Dosar greu, proaspăt soluționat (dar nu definitiv), pentru recuperarea unor sume uriașe de bani. Daniel Enăchescu, administrator, acum ceva ani, al unei firme, a fost acuzat că, printr-o operațiune de tip suveică, în care au fost implicate mai multe companii, a produs, prin sustragerea de la plata TVA, un prejudiciu serios statului român. AJFP a făcut sesizare la Parchetul de pe lângă Judecătoria Pitești. Cauza a fost disjunsă, născându-se, astfel, un nou dosar penal, în anul 2020. Până acum, câștig de cauză, atât la Tribunal, cât și la Curtea de Apel Pitești, pentru Enăchescu!
Inspectorii fiscului au decis că este vorba de o fraudă de tip carusel
Totul a început în urma unei inspecţii fiscale, având ca obiectiv analiza decontului rectificativ de taxa aferent lunii mai 2010, prin care, societatea a solicitat restituirea soldului negativ de TVA în sumă de 397.413 lei, aferent exclusiv perioadei aprilie mai 2010.
Stabilind si analizând circuitul comercial al mărfii, echipa de inspecţie fiscală a concluzionat că, în speţă, este vorba de fraudă tip carusel, care presupune un lanţ de operaţiuni succesive de vânzare cumpărare, realizate de un grup de operatori economici si care se localizează la nivelul obligațiilor fiscale sustrase de la impozitare (S.C …. TEK PROVIDER S.R.L,- veriga lipsă si S.C. MONEY EXPRESS 2004”S.R.L și firma lui Enăchescu – posibili beneficiari ai rambursărilor de TVA). Echipa de inspecție fiscală a procedat la colectarea taxei pe valoarea adăugată aferentă livrărilor efectuate, rezultând astfel un debit suplimentar (prejudiciu) constând în TVA de plată în sumă de 750.131 lei și majorări de întârziere la plată în sumă totală de 45.411 lei.
Dosarul deschis la Tribunalul Argeș s-a încheiat favorabil pentru omul de afaceri Enăchescu
Deliberând asupra cauzei civile de faţă, tribunalul a constatat că ” În cauza concretă dedusă judecăţii, din analiza ansamblului materialului probator, se apreciază că reclamanta (ANAF) nu a făcut dovada existenţei elementelor răspunderii civile delictuale pentru fapta proprie, în principal a faptei ilicite a pârâtului. Prin ordonanța de clasare din data de 10.06.2022, emisă în dosarul nr. …P/2021 al Parchetului de pe Lângă Judecătoria Pitești s-a dispus clasarea cauzei față de suspectul Enăchescu Daniel pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 8 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, în forma tentativei, întrucât fapta nu este prevăzută de legea penală. Pentru a adopta această soluţie, s-a reţinut că nu se poate stabili cu certitudine că diferența dintre achiziții și livrări nu este reală sau că a fost stabilită în scopul obținerii unei rambursări de TVA fără drept. În prezenta cauză reclamanta nu a administrat probe suplimentare.
Având în vedere că nu s-a făcut dovada faptei ilicite a pârâtului, de natură să prejudicieze bugetul consolidat al statului cu suma de 750.131 lei, astfel cum a fost detaliată în cuprinsul cererii de chemare în judecată, tribunalul constată că nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute de lege pentru angajarea răspunderii civile delictuale ale pârâtului, … împrejurare faţă de care va respinge cererea de chemare în judecată formulată de reclamant ca neîntemeiată”.
Zilele trecute, și magistrații Curții de Apel Pitești au decis:
”Tip solutie: Nefondat
Solutia pe scurt: Cu majoritate: Respinge apelul (ANAF) ca nefondat. Cu recurs în 30 zile de la comunicare, cererea urmând a fi depusă la Curtea de Apel Piteşti. Pronunţată azi, 09.06.2026, conform art. 402 Cod procedură civilă. Opinie separată, Admite apelul. Schimbă sentinţa, în sensul că admite acţiunea. Obligă pârâtul să plătească reclamantului suma de 750.131 lei, TVA şi suma de 45.411 lei, majorări de întârziere cu accesoriile aferente până la stingerea sumei datorata. Cu recurs în 30 zile de la comunicare, ce se va depune la Curtea de Apel Piteşti. Pronunţată azi, 09.06.2026, conform art. 402 Cod procedură civilă.
Document: Hotarâre 1869/2026 09.06.2026
Așadar, încă o victorie (de etapă) pentru omul de afaceri Enăchescu. Rămâne o singură și ultimă cale de atac, pe care, probabil, reprezentanții ANAF o vor folosi.
